余超颖“避税天堂”沦陷，让隐形富豪资产“见光死”的政策来了…-金诚金融 余超颖图片来源：视觉中国“隐形”富豪显形记“穷人割肉缴税，富人花式避税”长期为人诟病。然而，从今往后，隐匿富人们巨额财富的避税天堂，或将不复存在。9月1日，一则让贪官闻风丧胆、让海外华人忧虑不已、让中国高净值人群胆战心惊的政策，悄然落地——“中国CRS”正式来袭！那么CRS究竟是什么呢？为何这个新闻足以让整个金融圈和华人圈震惊？在这篇文章中，或许你能找到答案。1“隐形”富豪如何避税？本杰明·富兰克林曾说：“世界上只有两件事

余超颖“避税天堂”沦陷，让隐形富豪资产“见光死”的政策来了…-金诚金融

余超颖

图片来源：视觉中国
“隐形”富豪显形记
“穷人割肉缴税，富人花式避税”长期为人诟病。
然而，从今往后，隐匿富人们巨额财富的避税天堂，或将不复存在。
9月1日，一则让贪官闻风丧胆、让海外华人忧虑不已、让中国高净值人群胆战心惊的政策，悄然落地——“中国CRS”正式来袭！
那么CRS究竟是什么呢？为何这个新闻足以让整个金融圈和华人圈震惊？
在这篇文章中，或许你能找到答案。
1
“隐形”富豪如何避税？
本杰明·富兰克林曾说：“世界上只有两件事情是不可避免：一是死亡，二是税收。”
富兰克林本意是，在税收和死亡面前，人人平等，不管你是穷人，还是富人，都无法避免。
讽刺的是，如今这句话仿佛只是说给穷人听的，因为富人有钱有人脉，他们有无数种方法和手段偷税漏税，转移资产……
全世界皆是如此，中国也不例外。

长期以来，不少国内富豪都通过一些手段，悄无声息地将从中国自己人身上赚到的血汗钱转移到了国外……
所以，我们才会看到一些新闻标题“不要让XX跑了”，“XX竟然是外国籍”等等。
这些人之所以敢这么做，是因为他们觉得——
“中国有钱人那么多，要查也查不到我头上”
“就算中国的税务机关想查，其他国家也不会配合的，根本无从下手。”

而他们看中的地方，便是大家口中的“避税天堂”——巴哈马、开曼群岛、维尔京群岛、卢森堡、瑞士……
这些国家（地区）为了吸引外国资本流入、繁荣本国(地区)经济，往往对各类国际商业公司、离岸公司的税负极为轻微，甚至完全免征税款。
为啥腾讯、阿里、百度注册地不是中国，而是在加勒比海上一个岛？
原因之一，就是为了避税。
根据国税总局数据，截止2016年底，我国每年由于“避税天堂”流失的税收额，就超过300亿元人民币。

“避税天堂”开曼群岛
以开曼群岛为例，作为英国在西加勒比群岛的一块海外属地，该岛对个人、公司还是信托行业都不征任何直接税。诸如个人所得税、公司所得税、资本利得税、不动产税等税种统统是没有的。
最重要的是具有高度的保密性、减免税务负担、无外汇管制。
因此，将钱转移到了该国家(地区)的账户上，就能很轻易的少交很多税。

那么，在国内监管部门的严防死守下，他们又是如何成功转移的资产的呢？
所谓“道高一尺、魔高一丈”。
反正有钱，这些富人往往会高薪聘用一些税务行业、私人银行业、会计行业和投资行业的专业人士，为他们量身定做，诸如跨国并购、地下钱庄转移、影子公司、比特币交易等项目来躲避监管，继而实质上完成资产转移。
除此之外，富人们转移资产的手法还有很多。
比如，利用亲戚朋友来进行“蚂蚁搬家”，利用高额信用卡跨境刷卡套现等等。
根本防不胜防！
不过，随着中国CRS的正式落地，这群逃税者、洗钱者和腐败分子等隐形富豪们的海外资产都将“见光死”了……
2
隐形富豪们慌什么？
CRS为什么让富人们害怕与恐慌？
简单说，CRS是各国和地区之间交换的税务信息，主要就是来核查纳税居民是否依法履行了纳税义务，以往因为监管缺失和法律漏洞，你可能没有交，甚至没意识到自己要交，但不代表你不该交。
CRS的主要目的是提升税收透明度和打击跨境逃税，说白了就是收税、追赃。
早在2017年时，已有55个国家率先加入CRS体系中，其中不乏我们熟知的百慕大、英属维尔京群岛、开曼群岛、泽西等避税天堂。
截止目前，已有104个国家和地区加入CRS。

中国于2015年12月17号加入CRS协定，成为第二批实施CRS的国家。我国于2017年7月1日开始实施交换系统（《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》），2018年开始交换。
大家是否还记得，去年【赵薇51倍杠杆收购万家文化】事件始末，赵薇和她老公黄有龙在开曼、英属维尔京群岛的金融账户信托、投资账户等被曝光，他们“空手套白狼”的手段让众多投资者损失，最终被罚款和禁止进入二级市场，而这一切都与CRS的推进密切相关。

而从今年9月1日起，“中国CRS”正式进入实战状态！
根据国家税务总局官网信息显示，从本月（2018年9月）起，国家税务总局将与多个国家（地区）税务主管当局第一次交换信息。

这种信息交换即【金融账户涉税信息自动交换】。
而该“金融账户涉税信息”即将在澳大利亚、新西兰、中国大陆、中国香港、中国澳门等地之间进行第一次互换。
简单来说，中国将能轻松获得对方收集到的特定中国人的金融账户信息。

▲CRS操作流程
可见，中国打击国际避税大网的正式打开！
从今往后，但凡热衷在“避税天堂”开账户偷偷藏钱的有钱人，或涉及洗钱，或涉及漏税的，一旦被查到在海外的巨额收入，
不仅要面临巨额资金来源不明的审查，还可能面临大额的个人所得税补缴，甚至将面临法律风险！
3
CRS的效果初显！
澳洲、新西兰的大批华人账户被封
事实上，CRS的作用，在正式落地之前，就已经显现了！
早在一个多月前，外媒便发布重大消息，新西兰、澳洲各大商业银行冻结了数千的账户，并要求确认开户人是否属于外国纳税人，其中也涉及到了大量的中国居民。

而这波操作中，2017年7月1日后开设的账户约有8%受影响，这些被冻结的账户，资金将无法完成取出等交易。
而就在6月25日，因涉嫌传销诈骗和洗钱罪，被加拿大法院起诉的华裔富商龚晓华，在新西兰拥有的7000万纽币资产被冻结。
这一数额也创下了新西兰历史之最。
据悉其中包括6950万纽币的银行存款，他分别存在了6个不同的银行，此外还有一套价值230万纽币的住宅，位于East Tamaki，是其用现金购买的。

去年国内媒体报道，龚晓华涉嫌操控特大境外传销案，涉案资金高达19亿元人民币！

新西兰ANZ银行，就是发现了龚的账户存在可疑问题并向警方通报。
随着9月到来，新西兰的税务部门正式开始与OECD国家开始分享金融账户信息，以打击逃税行为，更多潜逃贪污犯的金融资产将会曝光并与中国共享。
海外逃税的富人，“洗干净脖子”等着吧，下一个可能就到你了！

4
哪些人会受到影响？
任何规则的设定都是为了抓住那些不守规则的人!
如果你只是 中国普通居民，没有海外资产，那就别瞎操心了。
CRS跟你就没啥大关系了，金融机构不会收集和报送你的账户信息，更不会将其交换给其他国家。
如果你是在海外有资产的中国税收居民，那就得小心了!
只要你的财富所在国家(的确)签署了互换协议，那通过交换，你的海外金融账户，诸如证券经纪账户、理财产品、基金、信托计划、集合理财产品等在内的账户信，都将被监管部门一一掌握。
如果你是涉嫌逃税、洗钱、或者是贪腐分子，那么抱歉了！到时候，该补税补税，该坐牢就坐牢，没得商量！

除了在今年9月，我国居民在境外大多数国家的金融账户信息都要被传送回国外，
在明年12月31日，也将会完成低净值客户（指截至2017年6月30日账户加总余额不超过100万美元）的账户的调查。
说白了，就是先捞“大鱼”，后捞“小鱼”。
难怪，最近几年，那么多企业、富豪们在国外疯狂购置房地产，原来，在国外房产并不属于金融资产，并不纳入CRS申报交换范围……
不难想象，在未来，这波富豪很可能会刺激海外楼市的上涨，到时候就得看他国政府怎么调控了……
那么面对新的税制改革和税制结构，我们高净值财富管理领域面对挑战应该如何准备去寻找下一个机遇呢？
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